Калькулятор зарплаты 2026 (Казахстан)

Методика расчёта зарплаты на 2026 год

С 1 января 2026 года в Казахстане действует новый Налоговый кодекс. Реформа меняет ставки и порядок расчёта ФОТ: повышается ставка обязательных пенсионных взносов работодателя (ОПВР) до 3,5%, увеличивается стандартный налоговый вычет до 30 МРП, обновляется база ВОСМС. Калькулятор arqa использует параметры из официальных источников и обновляется по мере выхода разъяснений КГД.

Что считает работник (удержания)

• ОПВ 10% — обязательные пенсионные взносы, удерживаются с дохода работника. База ограничена 50 МЗП в месяц.
• ВОСМС 2% — взносы на обязательное медицинское страхование с работника.
• Стандартный вычет 30 МРП = 129 750 ₸ — уменьшает базу ИПН.
• ИПН 10% — индивидуальный подоходный налог с остатка налоговой базы.

Что начисляет работодатель

• СО 5% — социальные отчисления с базы (доход минус ОПВ), потолок базы 7 МЗП.
• СН 6% — социальный налог с базы (доход минус ОПВ минус ВОСМС). С 2026 года не уменьшается на СО. Для ИП на ОУР — 1 МРП за работника, на упрощёнке не платится.
• ОСМС 3% — отчисления на обязательное медицинское страхование за счёт работодателя.
• ОПВР 3,5% — обязательные пенсионные взносы работодателя по новой ставке.

Льготные категории работников

Калькулятор учитывает, кто получает зарплату. За пенсионеров (по возрасту или за выслугу лет) не платятся ОПВ, ВОСМС, СО, ОСМС и ОПВР — остаются только ИПН и соцналог. За лиц с инвалидностью I–II группы, установленной бессрочно, не платятся ОПВ, ОПВР, ВОСМС и ОСМС, а по ИПН действует годовой вычет 5 000 МРП. Если инвалидность I–II группы установлена на срок (не бессрочно), вычет 5 000 МРП сохраняется, но ОПВ и ОПВР платятся на общих основаниях — освобождение от них даёт только бессрочная инвалидность. Для III группы сохраняются ОПВ, ОПВР, СО и СН, но действуют освобождение от ВОСМС/ОСМС и вычет 882 МРП в год. ОПВР также не платится за работников, родившихся до 01.01.1975. Работающие студенты очной формы обучения освобождены только от ВОСМС и ОСМС — остальные платежи начисляются как обычно.

Важно и то, кто выплачивает зарплату: ТОО и ИП на упрощёнке не платят соцналог вообще, ИП на ОУР платит СН в размере 1 МРП за каждого работника, юрлица на ОУР — 6% без уменьшения на СО.

Взносы владельца ИП «за себя»

Если работодатель — индивидуальный предприниматель, включите галочку «Считаю за владельца ИП»: калькулятор переключится с оклада работника на заявленный доход предпринимателя и посчитает платежи за себя.

• ОПВ 10% и СО 5% — от заявленного дохода. База не может быть ниже 1 МЗП (85 000 ₸); потолок базы ОПВ — 50 МЗП, СО — 7 МЗП.
• ВОСМС 5% от 1,4 МЗП = 5 950 ₸ в месяц — фиксированная сумма, от дохода не зависит. Это не те 2%, что удерживаются с работника.
• СН 2 МРП = 8 650 ₸ в месяц — только на ОУР. На упрощёнке и розничном налоге соцналог за себя не платится.
• ОСМС и ОПВР за себя ИП не платит — это платежи работодателя за наёмных работников.
• ИПН в этот расчёт не входит: на ОУР он платится по декларации 220.00 — 10% с чистого дохода за год, на упрощёнке входит в налог с оборота (форма 910.00). Сам налог с оборота считайте в калькуляторе налогов ИП.

Пенсионеры по возрасту (за выслугу лет) и лица с инвалидностью I–II группы, установленной бессрочно, не платят за себя ОПВ, СО и ВОСМС — для этого в режиме владельца есть отдельная галочка.

В режиме «Расширенный расчёт» дополнительно учитываются: признак гражданства (нерезидентам ЕАЭС и лицам с ВНЖ вычеты не положены, за нерезидентов без ВНЖ платятся только ИПН и СН), договор ГПХ (ОПВ, ВОСМС и СО без СН, ООСМС и ОПВР; с 2026 года по заявлению доступен и базовый вычет 30 МРП — как по трудовому договору), освобождение от ВОСМС/ОСМС для награждённой многодетной матери и нулевой ИПН для работников участников Astana Hub, экологические надбавки по зонам радиационного и экологического риска, ОППВ 5% за вредные условия, профсоюзные взносы 1%, неполный отработанный месяц и принудительная ставка ИПН 15%. Отдельный вычет по ИПН для многодетной семьи (23,5/11,75 МРП в месяц, ст. 347 НК РК) отменён с 1 января 2026 года — калькулятор применяет его только к периодам до 2026 года.

Частые ошибки в расчёте

• Применяют вычет прошлого года (14 МРП) — занижается налоговая база.
• СН по-прежнему уменьшают на СО — с 2026 года зачёт отменён, это недоплата соцналога.
• Забывают потолок ОПВ 50 МЗП для высоких окладов.
• Не учитывают ОПВР как новый платёж работодателя с 2026.
• Не применяют вычет 30 МРП по договору ГПХ — с 2026 года он положен и исполнителям по ГПХ (по заявлению, у одного источника выплаты).
• Путают вычет по инвалидности (зависит от группы I–II или III) с освобождением от ОПВ/ОПВР (зависит от того, установлена ли инвалидность I–II группы бессрочно).
• Продолжают применять вычет для многодетной семьи (23,5/11,75 МРП) в 2026 году — он отменён с 1 января 2026 года.

Частые вопросы

Материал носит информационный характер. Перед применением сверяйтесь с действующей редакцией НК РК и разъяснениями КГД МФ РК. Калькулятор использует методику, описанную в разделе выше.