arqabuh.kz
2026 · по правилам нового НК РКБесплатно · без регистрации

Расчёт налогов для формы 200.00 (2026)

Форма 200.00 — ежеквартальная декларация по ИПН и социальным платежам за работников и ИП за себя. Калькулятор считает ОПВ, ВОСМС, ИПН, СО, СН, ОСМС и ОПВР помесячно по каждому сотруднику и сводит итоги за квартал.

Сотрудники

2 сотрудника
Сотрудник 1
Сотрудник 2
МРП 2026 = 4 325 ₸, МЗП = 85 000 ₸. Ставки: ОПВ 10%, ИПН 10% (15% с части дохода свыше 8 500 МРП/год), ВОСМС 2%, СО 5%, СН 6% (без уменьшения на СО), ОСМС 3%, ОПВР 3,5%. База ОПВ и ОПВР — до 50 МЗП, СО — до 7 МЗП, ВОСМС и ОСМС — до 10 МЗП в месяц. Пенсионеры и лица с инвалидностью освобождены от части платежей — категория учитывается в расчёте.

Итоги за квартал

× 3 месяца

Суммы рассчитаны помесячно по каждому сотруднику и умножены на 3 месяца квартала.

ПлатёжЗа месяц, ₸За квартал, ₸Строка
ИПН (10% / 15%)44 450133 350200.00.001
Социальный налог (6%)42 240126 720200.00.003
ОПВ (10%)80 000240 000200.00.004
Социальные отчисления (5%)36 000108 000200.00.005
ВОСМС — взносы работника (2%)16 00048 000200.00.008
ОСМС — отчисления работодателя (3%)24 00072 000200.00.009
ОПВР (3,5%)28 00084 000200.00.012
Итого к уплате за квартал812 070

Нумерация строк приведена по форме 200.00 редакции 2026 года и носит справочный характер — сверяйте её с действующими Правилами заполнения налоговой отчётности (форма 200.00).

Детализация за месяц

СотрудникОкладИПНОПВНа руки
Сотрудник 1300 00013 42530 000250 575
Сотрудник 2500 00031 02550 000408 975

Сроки по форме 200.00

  • Сдача декларации: до 15 числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом.
  • Уплата налогов и платежей: до 25 числа каждого месяца (ИПН, ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС, СО, СН).

Методика расчёта для формы 200.00 в 2026 году

Форма 200.00 «Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу» сдаётся ежеквартально. В ней налоговый агент отражает ИПН, удержанный с доходов работников, социальный налог, а также социальные платежи: ОПВ, ОПВР, ВОСМС, ОСМС и социальные отчисления. Калькулятор использует ставки и лимиты нового Налогового кодекса РК, действующего с 1 января 2026 года.

Что удерживается с работника

  • ОПВ 10% — обязательные пенсионные взносы. База ограничена 50 МЗП в месяц.
  • ВОСМС 2% — взносы работника на обязательное медицинское страхование.
  • Вычет 30 МРП = 129 750 ₸ — уменьшает базу ИПН (после ОПВ и ВОСМС).
  • ИПН 10% — с налоговой базы после ОПВ, ВОСМС и стандартного вычета.

Что начисляет работодатель

  • СО 5% — социальные отчисления с базы (доход минус ОПВ), потолок базы 7 МЗП.
  • СН 6% — социальный налог с базы (доход минус ОПВ минус ВОСМС), уменьшается на СО.
  • ОСМС 3% — отчисления работодателя на обязательное медицинское страхование.
  • ОПВР 3,5% — обязательные пенсионные взносы работодателя по ставке 2026 года. База ограничена 50 МЗП.

Куда заносить суммы в декларации

Итоговые квартальные суммы из калькулятора распределяются по строкам формы 200.00: ИПН — 200.00.001, социальный налог — 200.00.003, ОПВ — 200.00.004, социальные отчисления — 200.00.005, ВОСМС — 200.00.008, ОСМС — 200.00.009, ОПВР — 200.00.012. Нумерация приведена по редакции формы 2026 года и носит справочный характер — обязательно сверяйте её с действующими Правилами заполнения налоговой отчётности.

Сроки сдачи и уплаты

  • Сдача формы 200.00: до 15 числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом.
  • Уплата: до 25 числа каждого месяца по каждому виду платежа.

Частые ошибки

  • Считают налоги сразу за квартал, забывая о месячных лимитах базы.
  • Не уменьшают социальный налог на сумму социальных отчислений.
  • Применяют устаревший вычет вместо 30 МРП 2026 года.
  • Пропускают новый платёж ОПВР 3,5% работодателя.

Частые вопросы

Что такое форма 200.00?▾

Форма 200.00 — это ежеквартальная декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальным платежам. Её сдают налоговые агенты за своих работников, а также индивидуальные предприниматели за себя.

Какие платежи входят в форму 200.00?▾

ИПН, обязательные пенсионные взносы (ОПВ), обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР), социальные отчисления (СО), социальный налог (СН), взносы и отчисления на ОСМС (ВОСМС работника и ОСМС работодателя).

Как считаются итоги за квартал?▾

Калькулятор рассчитывает суммы помесячно по каждому сотруднику по правилам НК РК 2026, складывает их и умножает на 3 месяца квартала. Если оклады в течение квартала менялись, рассчитайте каждый месяц отдельно.

Когда сдавать и платить по форме 200.00?▾

Декларация сдаётся до 15 числа второго месяца, следующего за отчётным кварталом. Сами налоги и платежи перечисляются до 25 числа каждого месяца.

Совпадают ли номера строк с моей версией формы?▾

Номера строк (200.00.001, 200.00.003 и т. д.) приведены справочно по редакции формы 2026 года. Перед сдачей сверяйте их с действующими Правилами заполнения налоговой отчётности по форме 200.00.

Материал носит информационный характер. Перед сдачей формы 200.00 сверяйтесь с действующей редакцией НК РК, Правилами заполнения налоговой отчётности и разъяснениями КГД МФ РК.